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企業做稅收籌劃時不能犯哪些錯誤
信息來源: 發布于:2020-04-28 12:57:34
企業做稅收籌劃時不能犯哪些錯誤,下面小編就和大家一起來了解下。
    人們對企業稅務籌劃這一范疇的內涵、外延沒有真正理解,將之與偷、逃、避稅等混淆起來,認為稅務籌劃就是偷、逃國家稅款;其最終目的就是為了減輕稅收負擔。一些企業制造假憑證、假賬目,有些甚至設置兩套賬來隱瞞企業的營業收入和利潤,以達到少繳增值稅、營業稅和所得稅的目的。這些行為雖能減少稅收支出,但并不是稅務籌劃,而是偷逃稅、是違法行為,是對稅務籌劃的錯誤認識。
    造成這種情況也有一個原因就是一些****、買賣的商販打著稅務籌劃的旗子來宣傳,這對于稅務籌劃是極大的抹黑。
    稅務籌劃是不要費用的
    稅務籌劃在可能給企業減輕稅收負擔、帶來稅收經濟利益的同時,也需要企業為之支付相關的成本和費用。企業為選擇稅務籌劃方案而付出的稅收法律政策的研究,為實施稅務籌劃組織相關人員的培訓費用,借助稅務代理中介機構實施稅務籌劃的代理費用等等都應當視為稅務籌劃的成本。
如果納稅人的稅務籌劃成本小于實施稅務籌劃增加的收益,該稅務籌劃才能認為是成功的,一旦企業稅務籌劃成本大于籌劃收益,即使稅收負擔降低了很多,該稅務籌劃仍然是失敗的籌劃、是得不償失的。

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稅務籌劃馬上見效

企業在進行稅務籌劃時,著眼于短期或者當期的稅收好處,只考慮當期直接利益的多少,而不顧及企業的長期利益,缺少長期經營的稅負規劃。如企業為了獲得通常的“兩免三減半”,而進行企業的分立或合并,而不考慮企業分立或合并會不會給企業的長期經營績效造成負面影響。
直接以稅務支出最小化為企業籌劃目標。稅務籌劃是為了獲得相關的財務利益,使企業的經濟利益最優化。從結果看,一般表現為降低了企業的稅負或減少了稅款交納額。因而很多人認為稅務籌劃就是為了少交稅或降低稅負。如有的企業以減少稅務支出為最終目標,運用分期收款形式進行收入的稅務籌劃,達到延緩納稅,獲得資金時間價值,最終減少稅務支出的目的。企業如果以戰略性目標來看,分期收款銷售方式雖能給企業帶來延緩納稅的利益,但同時也存在被客戶較長時間占用資金的損失,所以采用這種稅務籌劃,應該不僅考慮到減少稅務支出,還要預測損失的資金成本能否通過延緩納稅得到補償。
    稅務籌劃無風險,可以能避多少稅,就避多少稅

稅務籌劃應當趨利避害,使企業稅務籌劃主體在獲得利益的同時,盡可能地規避由此而產生的風險。當稅務籌劃風險不能保證被徹底排除的情況下,則應進行利弊權衡,決定是否應采用這種籌劃方法。有的企業納稅意識淡薄或者對稅務籌劃有誤解,認為稅務籌劃的目的就是盡可能的少繳或不繳稅,這種籌劃行為存在很高的風險,可能給企業帶來更大損失?;I劃人員也可能因為要承受來自崗位和理財目標方面的壓力,由此承受心里負擔和精神壓力,在此情況下,稅務籌劃也可能導致失誤的風險。
    稅務籌劃不太需要企業經營信息

企業的稅務籌劃是一項復雜的前期策劃和財務測算活動。要求企業根據自身的實際情況,對經營、投資、理財活動進行事先安排和策劃,進而對一些經濟活動進行合理的控制,但這些活動有的還未實際發生,企業主要依靠以往的統計資料作為預測和策劃的基礎和依據,建立相關的財務模型,在建立模型時一般也只能考慮一些主要因素,而對其他因素采用簡化的原則或是忽略不計,籌劃結果往往是一個估算的范圍,而經濟環境和其他因素的變化,也使得稅務籌劃具有一些不確定因素。一些企業由于統計資料不全,或不能靈敏地監測企業內、外部環境的變化,勢必造成稅務籌劃中的信息缺失。
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簡單舉例說明個獨政策?
目前我國的很多自治區都出臺了一些稅收優惠政策,來帶動當地經濟發展。將企業注冊到有稅收政策的低稅區,不僅最節稅而且合理合法。這里以把企業注冊到上海工業園區為例:

1、增值稅優惠政策返還16%-22%

2、附加稅金額較小9%,城建稅返還32.5%-45.5%

3、個人生產經營所得是可以核定利潤率后按照五級累進稅率征收(10%左右),返還比例11%-15.4%

4、半年返還一次,由地方財政直接返還到公司賬戶

5、銀行開戶需要法人到場

上海長興海洋家創客基地
上海長興“海洋家”創客基地,地處上海長興海洋裝備產業園區的海洋科技港內,周邊與中船集團、中海工業集團、振華港機等船舶、海洋工程裝備及港口機械的總裝基地相鄰。
“海洋家”創客基地致力于聚集海洋+產業鏈上下游,發展高新技術船舶及海洋工程配套產業的同時,積極引進和發展其他各類高新技術產業、戰略新興產業。
上海長興海洋裝備產業園區為補貼創新創業者免費提供入駐企業精裝  修辦公空間和人才公寓,三年內免租,拎包入駐。大大降低了創業者的初期成本。

一、   優惠政策

1、為企業辦理證照等注冊手續,免收代理費、服務費;
2、滿足條件即免費提供精裝辦公空間;
3、滿足條件即免費提供精裝修人才公寓;
4、免費提供會議室、無線網絡、飲用水;
5、注冊個人獨資企業可享受個稅帶征,實行優惠稅率。
 

二、   **費用

1、免注冊地址費用、免注冊代理費用。
2、數字證書、金稅盤、刻章費用自理;其他許可證辦理費用自理。
 

三、   扶持獎勵政策

1、地方增值稅
增值稅企業繳稅達到地方稅收10 萬元以下,按50%給予返還。
增值稅企業繳稅達到地方稅收10 萬元-50萬,按60%給予返還。
增值稅企業繳稅達到地方稅收50 萬元-100萬,按65%給予返還。
增值稅企業繳稅達到地方稅收100萬元以上,按70%給予返還。
 
2、企業所得稅
企業所得稅繳稅達到地方稅收10 萬元以下,按50%給予返還。
企業所得稅繳稅達到地方稅收10 萬元-50萬,按60%給予返還。
企業所得稅繳稅達到地方稅收50 萬元-100萬,按65%給予返還。
企業所得稅繳稅達到地方稅收100萬元以上,按70%給予返還。
 
3、   個人所得稅
個人所得稅繳稅達到地方稅收10 萬元以下,按50%給予返還。
個人所得稅繳稅達到地方稅收10 萬元-50萬,按60%給予返還。
個人所得稅繳稅達到地方稅收50 萬元-100萬,按65%給予返還。
個人所得稅繳稅達到地方稅收100萬元以上,按70%給予返還。
 
備注:
1、在崇明登記注冊3年以上且對崇明年度貢獻稅收不足3萬元的企業,不予支持。
2、特殊的項目可一事一議。
3、企業稅收按申報季度返還。
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    企業做稅收籌劃時不能犯哪些錯誤,今天就先了解到這里,下篇文章我們再一起來分享!
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